신용카드 연말정산 소득공제

매월 월급을 받고 소득세를 원천징수 하는 근로소득자는 다음해 2월이 되면 실제 부담할 세액을 정산하게 되는데 이를 연말정산이라 합니다. 연말정산을 통하여 정확한 소득 금액과 가족 구성원의 연금, 보험, 교육비 등 기타 항목에 대한 각종 비용 소득공제와 세액공제를 산출하여 실제 납부 금액이 세액보다 많으면 환급 그리고 적으면 추가 납부를 해야 합니다. 후자의 경우를 방지하기 위해 밸류챔피언에서 소득공제를 최대화 할 수 있는 방법 중 하나인 신용카드 소득공제에 대해 조사해 보았습니다.

신용카드 소득공제 계산 방법

신용카드 혹 체크카드를 사용하는 근로소득자는 연간 최대 300만원 한도로 소득공제를 받을 수 있습니다. 이하 카드 소득공제 한도액 계산 방법을 명시하였습니다.

연간 카드 사용액 > 연봉의 25% 초과 시,

카드 소득공제 총액 = (카드 사용액 - 연봉의 25%) * 15~30% (또는 3백만원 중 작은금액)

체크카드의 경우 30% 그리고 신용카드의 경우 15%로 세법상 카드별 공제율이 지정되어 있어 소득공제 금액의 차이가 존재 할 수도 있습니다. 이에 더불어 급여 수준에 따라 공제 한도가 200만원~300만원의 차이가 있을 수 있습니다. 유의하실 점은 2018년부터 7천만원부터 1억2천 사이의 소득이 있는 근로자의 신용카드 공제 한도는 250만원으로 변경되었습니다.

총급여공제한도
7천만원 이하300만원
7천만원 ~ 1.2억원300만원(2018년부터 250만원)
1.2억원 초과200만원

신용카드 소득공제 꿀팁

신용카드 공제 사용시 알아두면 유익한 팁을 소개해 드립니다. 특히 무턱대고 카드를 사용하시는 것보다 신용카드의 혜택을 받으면서 세법상 유리한 방법을 조사하였기에 이를 생활에 적용하신 경우 연말정산에 도움을 받으실 수 있습니다.

대중교통, 전통시장, 도서구입, 그리고 공연비는 신용카드 사용하기

2017년 세법 개정안으로 인하여 전통시장과 대중교통 사용액에 대한 소득공제율이 30%에서 40%로 증가하였습니다. 비록 택시와 항공요금은 추가 소득공제 대상에서 제외되었지만 지하철, 시내버스 뿐만 아니라 KTX, 고속버스를 사용할때 대중 교통 혜택을 보유한 신용카드로 지불하시면 혜택을 더욱 극대화 하실 수 있습니다.

유사히 도서구입과 공연관람도 2017년 7월 이후부터 소득 공제율이 15%에서 30%로 증가하였습니다. 각 항목당 최대 100만원까지 소득공제액이 확대되어 도서구입 및 공연관람 시에는 신용카드를 사용하시는 것이 바람직합니다. 특히 문화 혜택이 뛰어난 신용카드 사용 시 더 뛰어난 혜택을 취하실 수 있습니다.

연봉의 25% 이상 신용카드 사용하기

연말정산 시 연봉의 최소 25%는 신용카드를 사용하시는 것이 이상적입니다. 특히 카드 소득공제 한도까지는 카드의 종류가 소득공제에 영향을 미치지 않기 때문에 신용카드가 제공하는 포인트, 마일리지, 그리고 캐시백 혜택을 고려하면 신용카드가 더 바람직합니다. 추가적으로 연봉의 25%를 신용카드로 사용하신 경우 체크카드로 300만원 공제 제한을 만족하신 뒤 공제 한도 후 다시 신용카드를 사용하시면 더 뛰어난 소득공제 혜택을 취하실 수 있습니다.

배우자의 카드 사용하기

카드 소득공제 시 부부간 합산되지 않고 산정되기 때문에 맞벌이 부부의 경우 연봉 수준에 따라 더 유리한 배우자의 카드를 사용하신 경우 소득공제를 최대화 하실 수 있습니다. 부부간의 연봉이 비슷한 경우에는 소득이 적은 사람의 카드를 우선적으로 사용하여 소득공제를 받는 것이 유리합니다. 반면에 연봉 차이가 큰 경우에는 소득세 적용 구간이 달라 소득이 많은 배우자의 카드를 집중 이용하는 것이 소득공제금액에서 유리합니다. 아쉽게도 가족카드의 경우 누가 사용하든 소득공제 혜택은 카드명의자가 받게 됩니다.

소득공제 제외대상 거래

유의하실 점은 모든 신용카드 소비가 소득공제 대상이 아니라는 것입니다. 따라서 이하 나열 된 소득공제 제외 신용카드 거래를 인지하신 경우 향후 연말정산에서 계산 착오를 미연에 방지할 수 있습니다.

  • 신차 구입비용
  • 국세 및 지방세
  • 공과금, 아파트 관리비
  • 보험료
  • 도료통행료
  • 상품권 등 유가증권 구입비
  • 등록금, 수업료
  • 해외에서 결제한 금액
  • 현금서비스금액
  • 사업관련 비용
  • 취득세가 부과되는 재산의 구입비용
  • 정치자금기부금, 지정기부금
  • 월세 소득공제 받은 월세금
  • 국가 및 지자체에 지급하는 사용료, 수수료
  • 금융 및 보험용역에 관련한 지급액, 수수료
  • 비정상적인 신용카드 사용행위

반면에 신용카드 사용 금액에 더불어 이중공제가 가능한 항목도 있기 때문에 이하 나열 된 항목도 인지하시는 것이 중요합니다.

신용카드공제와 특별공제의 이중공제 가능여부특별공제항목신용카드등공제
신용카드로 결제한 의료비의료비공제 가능신용카드공제 가능
신용카드로 결제한 사설학원비 (취학전 아동 제외)교육비공제 불가신용카드공제 가능
신용카드로 납부한 취학전 아동의 학원비 및 체육시설 수강료

(1주 1회 이상 월단위로 실시하는 교습과정에 한함)

교육비공제 가능신용카드공제 가능
신용카드로 결재한 장애인 특수 교육비교육비공제 가능신용카드공제 가능
신용카드로 결재한 중고등학생 교복 구입비교육비공제 가능신용카드공제 가능